社保入稅動(dòng)真格了！社保被稅局納入納稅信用管理！7月1日起正式實(shí)施！

點(diǎn)擊下方【預(yù)約】直播國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布了全新的《納稅繳費(fèi)信用管理辦法》，7月1日起正式施行，將影響所有企業(yè)！01《納稅繳費(fèi)信用管理辦法》重磅發(fā)布！2025年7月1日起施行！2025年7月1日施行的《納稅繳費(fèi)信用管理辦法》，將社保納入了納稅系統(tǒng)統(tǒng)一管理，這一重大變化，將影響所有企業(yè)！

這份不僅重構(gòu)了納稅人信用評(píng)價(jià)體系，更將信用管理延伸至社保繳費(fèi)和非稅收入領(lǐng)域，標(biāo)志著我國(guó)稅費(fèi)信用管理正式邁入“稅費(fèi)皆重、稅費(fèi)一體、稅費(fèi)協(xié)同”時(shí)代。社保繳費(fèi)和非稅收入長(zhǎng)期游離于體系之外的情況將得到改變。該辦法將全國(guó)統(tǒng)一征收的社保費(fèi)和非稅收入納入信用評(píng)價(jià)體系，企業(yè)若未按時(shí)足額繳納社保或虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系騙保等行為，將直接影響信用評(píng)級(jí)。適用于已辦理稅務(wù)信息確認(rèn)、身份信息報(bào)告，從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的企業(yè)納稅人繳費(fèi)人。覆蓋主體擴(kuò)容強(qiáng)制覆蓋所有從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)納稅人，而個(gè)體工商戶等可自愿申請(qǐng)納入管理。 其實(shí)，早在 2019 年，“社保入稅”就已經(jīng)開(kāi)始了。只是之前是稅局代征，現(xiàn)在“社保稅務(wù)全責(zé)征收”的模式逐步實(shí)行后，稅務(wù)部門(mén)也就同時(shí)兼顧社保費(fèi)、個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅的征繳，這樣一來(lái)也就形成了直接的數(shù)據(jù)比對(duì)。已經(jīng)比之前嚴(yán)格了很多，而且稅局已公告多家企業(yè)關(guān)于社保費(fèi)用責(zé)令限期改正通知書(shū)。02社保繳納出事了！2025年多家企業(yè)收到稅局通知進(jìn)入2025年，稅局已公告多家企業(yè)關(guān)于社保費(fèi)用責(zé)令限期改正通知書(shū)。

去年已有企業(yè)被稅局催繳補(bǔ)足如下：

單位名稱：湛江市某某健康管理有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：*********因你單位未按時(shí)全員足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，本局根據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，于2024年5月24日通過(guò)郵寄方式向你送達(dá)《國(guó)家稅務(wù)總局湛江市赤坎區(qū)稅務(wù)局基金規(guī)費(fèi)征繳事項(xiàng)告知書(shū)》湛赤稅社事告〔2024〕1236610號(hào)，因無(wú)人簽收退回?，F(xiàn)依照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第九十二條的規(guī)定，依法公告送達(dá)上述《國(guó)家稅務(wù)總局湛江市赤坎區(qū)稅務(wù)局基金規(guī)費(fèi)征繳事項(xiàng)告知書(shū)》，具體內(nèi)容如下：經(jīng)初核，你單位未按時(shí)全員足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。請(qǐng)自接到本通知書(shū)15天內(nèi)，到我局辦稅服務(wù)大廳或者登陸廣東省電子稅務(wù)局，依法全員足額申報(bào)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》第六十、六十二、八十六條，《廣東省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督條例》第二十一、二十九、第五十九條，用人單位未按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，由社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)責(zé)令限期繳納或補(bǔ)足，并自欠繳之日起，按日加收萬(wàn)分之五的滯納金；逾期仍不繳納的，由社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)或者其行政主管部門(mén)處欠繳數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款。本公告自發(fā)布之日起滿三十日，即視為送達(dá)。特此公告。國(guó)家稅務(wù)總局湛江市赤坎區(qū)稅務(wù)局2024年7月18日03單位可以按*低工資繳納社保嗎？根據(jù)《關(guān)于規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（勞社險(xiǎn)中心函【2006】60號(hào)）文件的規(guī)定：職工的社保繳費(fèi)基數(shù)一般是按職工上一年度月平均工資（或個(gè)人上月工資）來(lái)確定，職工工資越高，社保繳費(fèi)基數(shù)就會(huì)越高。同時(shí)，該文件也對(duì)繳費(fèi)基數(shù)設(shè)置了天花板和木地板，具體來(lái)說(shuō)：下限：繳費(fèi)基數(shù)低于各地規(guī)定的*低繳費(fèi)基數(shù)（當(dāng)?shù)厣缙焦べY的60%），就按照*低繳費(fèi)基數(shù)繳納社保；上限：如果繳費(fèi)基數(shù)高于各地規(guī)定的*高繳費(fèi)基數(shù)（當(dāng)?shù)厣缙焦べY的300%），就按照*高繳費(fèi)基數(shù)繳納社保。注意：*低工資標(biāo)準(zhǔn)僅是法律規(guī)定的社保繳費(fèi)*低限額，不是繳費(fèi)基數(shù)，按這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)繳納社保是不合法的。而且根據(jù)各省市的規(guī)定有所不同，部分省市也要求如果公司按照*低繳費(fèi)基數(shù)給員工繳納社保，員工離職后是需要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)?。一、深圳市該指引中明確表示：用人單位未依法為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，勞動(dòng)者應(yīng)當(dāng)依法要求用人單位繳納，用人單位在勞動(dòng)者要求之日起一個(gè)月內(nèi)未按規(guī)定繳納的，勞動(dòng)者有權(quán)提出解除勞動(dòng)合同，用人單位應(yīng)支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，但經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)闹Ц赌晗迲?yīng)從2008年1月1日起計(jì)算。二、天津市天津市高級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)《天津法院勞動(dòng)爭(zhēng)議案件審理指南》的通知明確表示：勞動(dòng)者以用人單位未建立社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系、無(wú)正當(dāng)理由停繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，或者社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)不符合法律規(guī)定為由解除勞動(dòng)合同，并請(qǐng)求用人單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，用人單位對(duì)此有過(guò)錯(cuò)的，屬于《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》第三十八條第*款第三項(xiàng)規(guī)定的情形，應(yīng)予支持。04單位這樣交社保統(tǒng)統(tǒng)不合規(guī)除了單位按*低基數(shù)給員工交社保是不合法的之外，下面這6個(gè)社保繳納的誤區(qū)，企業(yè)和個(gè)人也要避免。誤區(qū)一：?jiǎn)T工可以自愿放棄社保？《勞動(dòng)法》、《社會(huì)保險(xiǎn)法》、《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》等法律法規(guī)明確規(guī)定，參加社會(huì)保險(xiǎn)、繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是法律對(duì)用人單位和勞動(dòng)者設(shè)置的強(qiáng)制性條款，用人單位應(yīng)當(dāng)自用工之日起30日內(nèi)為其職工申請(qǐng)辦理社保登記。所以，不管用人單位采取什么辦法和借口，也不管與勞動(dòng)者如何約定，只要沒(méi)有為勞動(dòng)者依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，都屬于違法行為。誤區(qū)二：試用期不用交社保？《社會(huì)保險(xiǎn)法》明確規(guī)定，用人單位應(yīng)當(dāng)自用工之日起30日內(nèi)為其職工申請(qǐng)辦理社保登記。未辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記的，由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核定其應(yīng)當(dāng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。所以，企業(yè)在試用期間必須為員工繳納社保。誤區(qū)三：不簽合同就不用交社保？實(shí)務(wù)中，有些用人單位會(huì)以沒(méi)有簽訂勞動(dòng)合同為由拒絕為職工繳納社保，豈不知，勞動(dòng)關(guān)系的確定可不僅僅取決于一紙合同，只要有充分的證據(jù)證明個(gè)人與單位之間存在勞動(dòng)關(guān)系，社保就必須得交！具體規(guī)定看下圖： 

誤區(qū)四：上下班路上摔傷都算工傷？根據(jù)《工傷保險(xiǎn)條例》第十四條規(guī)定，在上下班途中，收到非本人主要責(zé)任的交通事故或者城市軌道交通、客運(yùn)輪渡、火車事故傷害的，可以被認(rèn)定為工傷。也就是說(shuō)，需要同時(shí)滿足三個(gè)條件才能算是工傷：1、需要在合理時(shí)間、合理路線上的“上下班途中”；2、傷害是由“交通事故或者城市軌道交通、客運(yùn)輪渡、火車事故”造成的；3、事故必須是“非本人主要責(zé)任”。另外，按照《工傷保險(xiǎn)條例》第三十三條第*款的規(guī)定，職工因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病需要暫停工作接受工傷醫(yī)療的，在停工留薪期內(nèi)，原工資福利待遇不變，由所在單位按月支付。誤區(qū)五：?jiǎn)挝槐仨殲榉ǘù砣死U納社保？首先，法定代表人是代表公司行使民事權(quán)利、履行民事義務(wù)的責(zé)任人。法定代表人是自然人，公司能否為法定代表人辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保繳費(fèi)，取決于法定代表人與公司之間是否構(gòu)成勞動(dòng)關(guān)系。當(dāng)公司法定代表人（又稱法人代表）與公司構(gòu)成勞動(dòng)關(guān)系時(shí)，應(yīng)依法參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。當(dāng)公司法定代表人與公司之間不存在勞動(dòng)關(guān)系時(shí)，根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，其不屬于社會(huì)保險(xiǎn)的強(qiáng)制參保對(duì)象。綜上，需不需要給法定代表人交社保，關(guān)鍵看是否存在勞動(dòng)關(guān)系。誤區(qū)六：可以委托其他單位代繳社保？將社保**別人公司，或者找人才資源服務(wù)公司代繳社保，幾乎是很多失業(yè)朋友的備選之路。但是，這樣繳納社保是非常不靠譜的。市面上多數(shù)社保代繳服務(wù)公司都處于灰色地帶，所謂的“**”社保，其實(shí)就是虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系，然后騙保?！渡鐣?huì)保險(xiǎn)法》明確規(guī)定：社會(huì)保險(xiǎn)登記實(shí)行屬地管理，開(kāi)戶和繳費(fèi)單位應(yīng)當(dāng)是“用人單位"，即與勞動(dòng)者建立勞動(dòng)關(guān)系的用人單位，委托第三方代繳職工社會(huì)保險(xiǎn)不合法。?內(nèi)容僅供讀者學(xué)習(xí)、交流之目的版權(quán)歸原作者所有，由于部分文章無(wú)法鑒別有真實(shí)法定的原創(chuàng)者，如對(duì)版權(quán)有異議，請(qǐng)及時(shí)在后臺(tái)與我們聯(lián)系，我們將第一時(shí)間做出處理。本文來(lái)源：龍圖信息出口退稅