個(gè)人養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有何區(qū)別？為何要繳3%個(gè)稅？一圖帶您理清↓

點(diǎn)擊下方【預(yù)約】直播個(gè)人養(yǎng)老金與退休金有何區(qū)別？為何要繳3%個(gè)稅？一圖帶您理清↓近期，“個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取時(shí)需繳納3%個(gè)稅”的話題引發(fā)熱議，不少參保人表示疑惑：自己辛苦攢的養(yǎng)老錢(qián)，為什么在領(lǐng)取時(shí)還要按3%繳稅？今天，就帶您理清個(gè)人養(yǎng)老金和基本養(yǎng)老金（也就是通常說(shuō)的退休金）這兩個(gè)概念，算清兩種不同養(yǎng)老金的“稅收賬”！一、政策核心：三重優(yōu)惠環(huán)環(huán)相扣個(gè)人養(yǎng)老金稅收政策，采用國(guó)際通行的“繳費(fèi)減稅、投資不征稅、領(lǐng)取征稅”模式，具體分為三個(gè)環(huán)節(jié)：1. 繳存環(huán)節(jié)：直接減稅實(shí)行政府政策支持、個(gè)人自愿繳存、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，參保人每年向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶自主繳費(fèi)，*高1.2萬(wàn)元可在繳納個(gè)人所得稅前全額扣除，直接減輕繳存當(dāng)年的稅收負(fù)擔(dān)，相當(dāng)于用“稅前收入”為養(yǎng)老儲(chǔ)蓄資金。2. 投資環(huán)節(jié)：收益免稅個(gè)人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)的資金，可用于購(gòu)買(mǎi)多種金融產(chǎn)品，追求長(zhǎng)期增值，讓繳納的個(gè)人養(yǎng)老金投資復(fù)利效應(yīng)最大化，投資產(chǎn)生收益，暫不征收個(gè)人所得稅。3. 領(lǐng)取環(huán)節(jié)：統(tǒng)一低稅達(dá)到領(lǐng)取條件時(shí)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的*低檔稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，不區(qū)分本金和投資收益。二、特別澄清：兩類(lèi)養(yǎng)老金稅收待遇不同許多人混淆了“基本養(yǎng)老金”和“個(gè)人養(yǎng)老金”，這是兩個(gè)完全不同的概念：對(duì)比項(xiàng)基本養(yǎng)老金（第*支柱）個(gè)人養(yǎng)老金（第三支柱）資金來(lái)源單位+個(gè)人強(qiáng)制繳納個(gè)人自愿繳費(fèi)領(lǐng)取待遇終身發(fā)放，按社保公式計(jì)算賬戶余額領(lǐng)完為止稅收政策領(lǐng)取時(shí)免稅繳費(fèi)抵稅、領(lǐng)取繳3%核心定位?；狙a(bǔ)充提升可見(jiàn)，基本養(yǎng)老金始終免稅，而個(gè)人養(yǎng)老金是國(guó)家為鼓勵(lì)自我補(bǔ)充養(yǎng)老給予的專(zhuān)項(xiàng)稅收激勵(lì)安排。三、案例演示：3%稅率背后的“稅收優(yōu)惠賬”個(gè)人養(yǎng)老金的稅收政策，是通過(guò)“稅前扣除降低當(dāng)期稅負(fù)”的方式，將繳存當(dāng)年的應(yīng)納稅款延遲到領(lǐng)取時(shí)繳納，表面看領(lǐng)取時(shí)繳稅是支出，但結(jié)合全流程算總賬，多數(shù)參與者實(shí)際是“凈省稅”的：請(qǐng)看案例：張先生年收入20萬(wàn)元，每年足額繳存1.2萬(wàn)元個(gè)人養(yǎng)老金。基本減除費(fèi)用為每年 6 萬(wàn)元，假設(shè)無(wú)其他扣除，應(yīng)納稅所得額 = 20 萬(wàn) - 6 萬(wàn) = 14 萬(wàn)元。若每年年末繳存1.2萬(wàn)元，繳費(fèi)階段節(jié)稅：1.2萬(wàn)元×10% = 1200元/年（當(dāng)年即?。┩顿Y階段增值：假設(shè)30年積累，按年化5%收益計(jì)算，最終賬戶余額約79.73萬(wàn)元（投資收益全程免稅）領(lǐng)取階段繳稅：79.73萬(wàn)元×3% = 2.39萬(wàn)元凈稅收優(yōu)惠：省稅3.6萬(wàn)（30年累計(jì)） - 繳稅2.39萬(wàn) ≈ 節(jié)省1.21萬(wàn)元（且提前享受了資金的時(shí)間價(jià)值）結(jié)論：對(duì)稅率高于 3% 的人群，多數(shù)情況能減負(fù)；當(dāng)前稅率越高，節(jié)稅幅度越大。四、政策紅利：誰(shuí)*該參與？根據(jù)收入水平，建議您對(duì)號(hào)入座：強(qiáng)力推薦參與：年應(yīng)稅所得>12萬(wàn)元（稅率≥10%）→ 節(jié)稅效益顯著，如30%稅率者實(shí)際凈省稅達(dá)27%建議參與但需權(quán)衡：年收入6-12萬(wàn)元（稅率3%-10%）→ 省稅有限，重點(diǎn)評(píng)估長(zhǎng)期投資需求謹(jǐn)慎參與：年收入<6萬(wàn)元（月均<5000元，稅率0%）→ 無(wú)法享受繳費(fèi)抵稅，且領(lǐng)取時(shí)反而需按3%繳稅，需重點(diǎn)考慮流動(dòng)性五、釋疑解惑：社會(huì)熱點(diǎn)關(guān)切問(wèn)：為什么投資收益部分也要按3%繳稅？答：政策設(shè)計(jì)為“領(lǐng)取總額的3%”，不區(qū)分本金與收益。這是因?yàn)樵诶U費(fèi)和投資環(huán)節(jié)已給予稅收遞延優(yōu)惠，避免了期間可能存在的高收益、高稅收，整體稅負(fù)仍大幅降低。問(wèn)：會(huì)否因通脹導(dǎo)致實(shí)際虧損？答：3%是固定比例，實(shí)際稅負(fù)隨投資增值被稀釋。例如賬戶增值10倍，相當(dāng)于收益部分實(shí)際稅率僅0.3%（3%÷10）。關(guān)鍵要選對(duì)投資產(chǎn)品，用長(zhǎng)期收益戰(zhàn)勝通脹。問(wèn)：錢(qián)存入后能否提前取出？答：為保障養(yǎng)老專(zhuān)款專(zhuān)用，原則上退休等特定情形才可領(lǐng)取。但特殊情形（如全殘、出國(guó)定居）允許提取，具體按社保部門(mén)規(guī)定執(zhí)行。六、政策沿革1.2018年5月1日至2021年12月31日，在上海市、福建?。ê瑥B門(mén)市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。個(gè)人領(lǐng)取的稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的養(yǎng)老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)為7.5%。依據(jù)：財(cái)稅〔2018〕22號(hào)，總局公告2018年第21號(hào)、財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2019年第74號(hào)第四條2.自2022年1月1日起，在個(gè)人養(yǎng)老金先行城市實(shí)施財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第34號(hào)。個(gè)人養(yǎng)老金先行城市名單由人力資源社會(huì)保障部會(huì)同財(cái)政部、稅務(wù)總局另行發(fā)布。上海市、福建省、蘇州工業(yè)園區(qū)等已實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的地區(qū)，自2022年1月1日起統(tǒng)一按照財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第34號(hào)規(guī)定的稅收政策執(zhí)行。對(duì)繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3%。依據(jù)：國(guó)辦發(fā)〔2022〕7號(hào)、人社部發(fā)〔2022〕70號(hào)、財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第34號(hào)3.自2024年12月15日起，個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍從先行城市（地區(qū)）同步擴(kuò)大到全國(guó)。自2024年1月1日起，在全國(guó)范圍實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金遞延納稅優(yōu)惠政策。依據(jù)：人社部發(fā)〔2024〕87號(hào)、財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2024年第21號(hào)

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